ОБО МНЕ
Услуги
  • Арбитражная защита в судебных спорах
    • Арбитражная защита в судебных спорах
  • Помощь при привлечении к субсидиарной ответственности
    • Споры о привлечении к субсидиарной ответственности
  • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
    • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
  • Консультирование по юридическим вопросам
    • Консультирование по юридическим вопросам
Моя практика
Отзывы
Стоимость
Контакты
Блог
Ещё
    Задать вопрос
    8 (985) 166-55-27
    Заказать звонок
    arbitrajnii-advokat@yandex.ru
    142671 Московская область, Орехово-Зуевский район, д. Кудыкино, д. 118 (территория Villa Anna) 
    • Whats App
    8 (985) 166-55-27
    Заказать звонок
    ОБО МНЕ
    Услуги
    • Арбитражная защита в судебных спорах
      • Арбитражная защита в судебных спорах
    • Помощь при привлечении к субсидиарной ответственности
      • Споры о привлечении к субсидиарной ответственности
    • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
      • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
    • Консультирование по юридическим вопросам
      • Консультирование по юридическим вопросам
    Моя практика
    Отзывы
    Стоимость
    Контакты
    Блог
      ОБО МНЕ
      Услуги
      • Арбитражная защита в судебных спорах
        • Арбитражная защита в судебных спорах
      • Помощь при привлечении к субсидиарной ответственности
        • Споры о привлечении к субсидиарной ответственности
      • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
        • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
      • Консультирование по юридическим вопросам
        • Консультирование по юридическим вопросам
      Моя практика
      Отзывы
      Стоимость
      Контакты
      Блог
        • ОБО МНЕ
        • Услуги
          • Назад
          • Услуги
          • Арбитражная защита в судебных спорах
            • Назад
            • Арбитражная защита в судебных спорах
            • Арбитражная защита в судебных спорах
          • Помощь при привлечении к субсидиарной ответственности
            • Назад
            • Помощь при привлечении к субсидиарной ответственности
            • Споры о привлечении к субсидиарной ответственности
          • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
            • Назад
            • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
            • Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
          • Консультирование по юридическим вопросам
            • Назад
            • Консультирование по юридическим вопросам
            • Консультирование по юридическим вопросам
        • Моя практика
        • Отзывы
        • Стоимость
        • Контакты
        • Блог
        • 8 (985) 166-55-27
        arbitrajnii-advokat@yandex.ru
        142671 Московская область, Орехово-Зуевский район, д. Кудыкино, д. 118 (территория Villa Anna) 
        • Whats App
        • Социальные налоговые вычеты, или как вернуть часть расходов на лечение и образование

        Социальные налоговые вычеты, или как вернуть часть расходов на лечение и образование

        27 августа 2018
        Советы для бизнеса

        Право на налоговые вычеты предоставляется всем резидентам РФ, а также не резидентам, получающим доход на территории РФ.

        Как бы ни ругали граждане нашу налоговую систему, им стоит помнить, что порой денежные средства, уплаченные честным налогоплательщиком в виде подоходного налога, идут не на содержание чиновничьего аппарата, а возвращаются в его же кошелек. Когда это происходит? Когда речь идет о налоговых вычетах.

        Что такое социальный налоговый вычет?

        Для физического лица размер налоговой базы определяется исходя из суммы всех его доходов. Речь идет не только о заработной плате, но и о любой другой прибыли, натуральном доходе, материальной выгоде, которые человек получает как физическое лицо. Это могут быть средства, вырученные от продажи собственности, выигрыши в лотерею и т.д. Таким образом, все полученные физическим лицом денежные средства за определенный налоговый период суммируются, и именно от этой суммы уплачивается подоходный налог в 13%.

        Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. К доходам, не облагающимся налогом, относятся: государственные пособия (кроме пособия по временной нетрудоспособности), пенсии, ряд компенсационных выплат.

        Однако согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, в отдельных случаях подоходный налог может быть насчитан с суммы меньшей, чем составил совокупный доход. В этих случаях налогоплательщику предоставляются налоговые вычеты, уменьшающие налоговую базу, тем самым сокращающие сумму подоходного налога. Налоговый вычет может быть:

        • Стандартным (не зависит от расходов физического лица, предоставляется при наличии ребенка/детей у налогоплательщика);
        • Имущественным (в случае приобретения жилья или погашения ипотечных кредитов налогоплательщиком);
        • Профессиональным (начисляется с суммы подтвержденных расходов индивидуальных предпринимателей, лиц, ведущих частную практику, получающих авторское вознаграждение ит.д.);
        • Социальным. Согласно ст.219 НК РФ, данный вид налогового вычета предоставляется физическим лицам, производящим в течение налогового периода так называемые социальные расходы. К социальным расходам относятся:
          • Благотворительные расходы и пожертвования,
          • Оплата медицинских услуг,
          • Плата за обучение,
          • Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование,
          • Расходы на дополнительные страховые взносы и накопительную часть трудовой пенсии.

        Как рассчитать сумму социального налогового вычета?

        Налогоплательщик может возместить 13% от подтвержденных социальных расходов. Однако при расчете этой суммы существуют некоторые нюансы.

        • Во-первых, сумма социального вычета имеет предел, и не может превышать 120 000 руб. на настоящий момент. Но если налогоплательщик оплачивал медицинские услуги, относящиеся к категории дорогостоящих, то вычет применяется ко всей сумме.
        • Во-вторых, возместить часть расходов можно только в том случае, если сумма уплаченного подоходного налога за период не меньше возмещаемой суммы.

        Приведем пример.

        Допустим, сотрудник Семенов А.А. имел за 2013 год совокупный доход в 480 тыс. руб., что составило его налоговую базу. Соответственно, им был уплачен налог в размере 62,4 тыс. руб.(13% от 480 тыс.). В этом же году Семенов А.А. оплатил расходы на получение второго высшего образования на сумму 140 тыс. руб. То есть размер суммы к возмещению должен составлять 18.2. Тем не менее, сумма в 140 тыс. руб. превышает пределы налогового вычета, и поэтому сумма к возмещению составит 14,2 тыс. руб.

        Предположим, что тот же Семенов А.А. с тем же совокупным доходом в 480 тыс. руб. в 2013 году совершал расходы другого характера – оплачивал дорогостоящую операцию в сумме 550 тыс. руб. Соответственно, к возмещению подлежит сумма 71,5 тыс. руб. Так как данный вид медицинской услуги относится к дорогостоящим, то налоговый вычет предоставляется на всю потраченную сумму. Однако уплаченный за тот же период налог составляет всего 62,4 тыс. руб., а значит, сумма к возмещению, которая не может превышать эту сумму, и составит 62,4 тыс. руб., а не 71,5 тыс. руб.

        Социальные налоговые вычеты, или как вернуть часть расходов на лечение и образование

        сумма к возмещению рассчитывается с учетом размера налоговой базы и установленных пределов по вычетам

        Как получить социальный налоговый вычет?

        Чтобы получить социальный налоговый вычет, налогоплательщик должен предоставить в налоговые органы справку 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, последующего за годом, в котором были произведены социальные расходы. К справке необходимо приложить документы подтверждающие расходы (квитанции, кассовые чеки), а также договоры, заключенные с организациями-поставщиками услуг, благотворительными или пенсионными организациями, если таковые предполагаются.

        Таким образом, каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в случае подтвержденных социальных расходов, и, соответственно, возмещение суммы уплаченных налогов. Основное условие – правильно составленная и вовремя предоставленная в налоговые органы декларация 3-НДФЛ. Если у вас возникают трудности с заполнение декларации, специалисты компании «Бизнес и Закон» обязательно вам помогут.

        Начните сотрудничество с бесплатной консультации по телефону.
        Заказать услугу

        Подписаться на
        рассылку

        Будьте в курсе последних новостей отрасли

        Подписаться
        • Комментарии
        Загрузка комментариев...
        Поделиться
        Назад к списку
        Услуги
        Арбитражная защита в судебных спорах
        Помощь при привлечении к субсидиарной ответственности
        Юридическое сопровождение процедур банкротства юридических лиц
        Консультирование по юридическим вопросам
        Обо мне
        Моя практика
        Блог
        Контакты
        Подписка на рассылку
        8 (985) 166-55-27
        Заказать звонок
        arbitrajnii-advokat@yandex.ru
        142671 Московская область, Орехово-Зуевский район, д. Кудыкино, д. 118 (территория Villa Anna) 
        • Whats App
        Версия для печати
        Политика конфиденциальности
        © 2025 Арбитражный юрист
        Заказать звонок
        офис